IMPUESTOS DE CRIPTO EN ESPAÑA
Pagar impuestos por las criptomonedas en España es obligatorio y mucha gente todavía no lo sabe. En este artículo os explico exactamente cuántos impuestos pagáis, cómo se calculan y con ejemplos prácticos para que entendáis bien lo que tenéis que pagar.
Cómo tributan las criptomonedas en España
Las criptomonedas tributan principalmente en el IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), en la categoría de rentas del ahorro.
Las ganancias por venta o intercambio se consideran ganancias y pérdidas patrimoniales.
Tramos del IRPF para cripto en 2026
| Ganancia | Tipo aplicable |
|---|---|
| Hasta 6.000€ | 19% |
| De 6.000€ a 50.000€ | 21% |
| De 50.000€ a 200.000€ | 23% |
| De 200.000€ a 300.000€ | 27% |
| Más de 300.000€ | 30% |
Estos tramos son acumulativos. Si ganas 70.000€:
- Primeros 6.000€ → 19% = 1.140€
- Siguientes 44.000€ → 21% = 9.240€
- Últimos 20.000€ → 23% = 4.600€
- Total: 14.980€
Operaciones que generan impuestos
Sí tributan:
- Vender cripto por euros
- Cambiar una cripto por otra (BTC por ETH cuenta como venta)
- Pagar con cripto algún producto o servicio
- Recibir staking, mining, airdrops
- Convertir a stablecoins (USDT, USDC)
No tributan:
- Comprar cripto y guardarla sin más
- Mover cripto entre tus propias wallets
Cómo calcular las ganancias
Fórmula: Ganancia = Precio de venta – Precio de compra – Comisiones
Si has comprado en varios momentos, se aplica el método FIFO (First In, First Out): se considera que vendes primero las primeras que compraste.
Ejemplo 1: Operación simple
- Compras 1 BTC a 30.000€ (con 50€ de comisiones)
- Vendes 1 BTC a 50.000€ (con 50€ de comisiones)
- Ganancia: 50.000 – 30.000 – 100 = 19.900€
- IRPF: 19% en los primeros 6.000€ + 21% en los 13.900€ restantes = 4.059€
Ejemplo 2: Cripto por cripto
- Compras 1 ETH a 2.000€
- Cuando ETH llega a 3.000€, lo cambias por SOL
- Aunque no hayas tocado euros, es operación tributable
- Ganancia: 3.000 – 2.000 = 1.000€ que tributa al 19% = 190€
Ejemplo 3: Pérdidas
- Compras 1 BTC a 70.000€
- Vendes a 60.000€
- Pérdida: 10.000€
- Esa pérdida la puedes compensar contra otras ganancias del año, o contra ganancias futuras durante 4 años.
Rendimientos del staking, lending y airdrops
Las recompensas se consideran rendimientos del capital mobiliario y tributan también como rentas del ahorro:
- Hasta 6.000€ → 19%
- 6.000-50.000€ → 21%
- 50.000-200.000€ → 23%
Tienes que declararlas en el momento en que las recibes, valoradas a precio de mercado en ese día.
Cómo se declaran
Lugar: Declaración de la Renta (IRPF), modelo 100.
Casillas concretas:
- Ganancias y pérdidas patrimoniales: casillas 1800-1820
- Rendimientos del capital mobiliario (staking): casilla 30 y siguientes
Si tu situación es compleja, un asesor fiscal especializado en cripto te puede ahorrar problemas por 100-300€.
Otras obligaciones
Además del IRPF, puede haber otras obligaciones:
Modelo 721: si tienes más de 50.000€ en cripto en exchanges fuera de España. Plazo: enero-marzo.
Impuesto sobre el Patrimonio: si tu patrimonio total (incluido cripto) supera 700.000€ (varía por comunidad).
IVA: las operaciones cripto entre particulares están exentas.
Sanciones por no declarar
Hacienda tiene cada vez más datos. Los exchanges europeos reportan automáticamente. Las multas:
- Recargo del 1% al 15% por presentar tarde
- Multa del 50% al 150% de la cantidad no declarada
- En casos graves (más de 120.000€), delito fiscal
Cómo organizar tu fiscalidad cripto
1. Lleva registro desde el primer día. Anota cada compra, venta, swap.
2. Usa una herramienta. Koinly, Bittax, CoinTracking. Importan automáticamente desde los exchanges.
3. Descarga el historial cada año. En enero, descarga el historial completo de cada exchange.
4. Conserva las pruebas. 4 años mínimo.
5. Declara aunque tengas dudas. Mejor declarar de más que de menos.
Conclusión
Pagar impuestos por cripto en España es obligatorio y Hacienda dispone de toda la información. Las herramientas modernas hacen los cálculos automáticos. Si las cantidades son importantes, un asesor fiscal especializado merece la inversión. Las multas por no declarar pueden multiplicar por 2 o 3 las cantidades no declaradas.
Aviso: contenido informativo. No es asesoramiento fiscal personalizado.
